Un balde de agua fría fue el que ayer se hizo caer en las oficinas de El Bosque 0440. Los socios del grupo Penta, Carlos Alberto Délano y Carlos Eugenio Lavín, junto a otras cinco personas ligadas al holding financiero -entre ellas sus cónyuges- fueron sujetos de una denuncia criminal por parte del Servicio de Impuestos Internos (SII), en el marco de la investigación denominada como “Fraude al FUT”.

La denuncia la hizo el SII y hoy está en manos de la Fiscalía de Alta Complejidad del Ministerio Público, en particular de Carlos Gajardo, de la Fiscalía Oriente. Esto como producto de presuntas infracciones al artículo 97 del Código Tributario tras detectar irregularidades cuyo perjuicio al fisco se calcula en más de $400 millones.

En palabras de Gajardo “hubo utilización de boletas falsas en la contabilidad con el fin de obtener rebajas en los pagos de impuestos que corresponden”, quien descartó hablar de plazos de este proceso y evitó anticipar las penas que arriesgan los involucrados, en caso de ratificar el ilícito.

Según había expuesto el SII durante el mediodía de ayer, la denuncia busca que tanto a Délano como Lavín se les investigue como presuntos autores de delito tributario “por la utilización indebida de boletas de honorarios falsas de sus cónyuges para disminuir la base imponible del Impuesto a la Renta de la sociedad Inversiones Penta III Limitada, de la que son sus representantes”, sociedad de la que también son socios.

Sin embargo, el recurso también persigue a Marcos Castro Sanguinetti y Samuel Irarrázaval Larraín, representantes legales de Inversiones Penta III Ltda. e Inmobiliaria Los Estancieros SA., respectivamente; y también a Hugo Bravo, quien ya había sido denunciado por el SII en julio, en su calidad de representante legal de Inversiones Challico Ltda. y Santa Sarella Ltda., ambas de su propiedad; además de todos quienes resulten responsables.

La infracción que presume el SII por parte de las personas mencionadas es al inciso primero de dicho artículo, el cual se refiere a “la presentación de declaraciones maliciosamente incompletas o falsas que puedan inducir a la liquidación de un impuesto inferior al que corresponda, o al empleo de otros procedimientos dolosos encaminados a ocultar o desfigurar el verdadero monto de las operaciones realizadas o a burlar el impuesto”.

De esta manera, Bravo, quien fuera gerente y director del Banco Penta, suma otra presunta infracción. Pues a fines de julio había sido denunciado por el SII por infringir el inciso tercero del mismo artículo, por haber obtenido devoluciones de impuestos que no le correspondían, ya sea simulando una operación tributaria o mediante cualquier otra maniobra fraudulenta.

La denuncia criminal incluye a las cónyuges de Délano y Lavín “por facilitar el delito a través de la entrega de boletas de honorarios falsas que fueron ingresadas a la contabilidad de las empresas Penta III y Los Estancieros, por trabajos que nunca realizaron, hecho sancionado en el inciso final del mismo artículo 97, N°4”, del Código Tributario. También se considera a Irarrázaval por esta causa.

Con lo anterior, los perjuicios al fisco que habrían ocasionado las presuntas infracciones de ejecutivos ligados al grupo Penta ascienden de $260 millones a $660 millones, considerando las nuevas denuncias que ayer hizo públicas el SII.

Penta se blinda

Pese a que la denuncia no es contra el grupo Penta, sino contra ejecutivos y personas relacionadas, a través de un comunicado remitido por los asesores comunicacionales del holding financiero, éste expresó que “ninguna de las personas y empresas denunciadas ha cometido fraude o delito tributario alguno (...) Por otro lado, antes de esta intempestiva denuncia, ninguna de las personas o empresas mencionadas, había sido citada o fiscalizada por el SII, en esta materia”.

La empresa se blindó con los cuatro socios del estudio de abogados Harasic & López: Davor Harasic, Julián López, Iván Harasic y José Ignacio Escobar.

Aún no está del todo claro el alcance de la representación de este estudio respecto de las siete personas que ya han sido formuladas. Pues hasta ahora el único mandato ha sido colaborar con la investigación.