Operaciones que no se ajustaron a las políticas crediticias de La Polar es lo que ya advertía auditoría interna efectuada por el retailer en 2009. El análisis buscaba verificar el cumplimiento de las políticas de renegociaciones de deudas y concluía que una serie de operaciones crediticias no habían respetado los estándares establecidos en la empresa.

El escándalo en La Polar estalló hace casi tres meses, el 9 de junio, por la repactación unilateral de 470 mil clientes, cifra que más tarde la nueva administración de La Polar cifró en cerca de un millón.

El informe, denominado Refinanciamiento de Deuda y preparado por la subgerencia de auditoría interna, fue mencionado por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) en los argumentos que utilizó para cursar cargos contra 18 ex ejecutivos y ex directores y la auditora de La Polar por presuntas infracciones a la Ley de Mercado de Valores y a la Ley de Sociedades Anónimas, poco después de cumplirse un mes del estallido del escándalo.

La auditoría estudió las transacciones generadas entre noviembre y diciembre de 2009. Durante ese período, el retailer efectuó 368.520 renegociaciones de clientes que contaban con algún nivel de morosidad. De éstas, un 96% fueron hechas en casa matriz, mientras que el 4% restante, es decir 16.462, fueron gestionadas en las tiendas.

El análisis revela que, del total de las renegociaciones realizadas tanto en 41 tiendas como en la casa matriz de la cadena, 353 mil clientes, correspondientes al 96% del total, "no registran pago de pie, lo cual contraviene la política y la pauta de cobranzas vigentes para la compañía", señala el texto.

La cifra más relevante es la que proviene de las renegociaciones en la casa matriz. De ellas, el 99% de los procedimientos no presentaban el pago de un pie. En las operaciones de renegociación hechas en tiendas, esta cifra alcanza al 13,72%. Esta modalidad es una de las más utilizadas en el retail y consiste en aprobar una repactación de deuda siempre y cuando el cliente haga un pago previo como una manera de demostrar su compromiso de pago.

El informe de auditoría interna, además, se enfoca especialmente en noviembre de 2009, mes en el cual se gestionaron 113.036 renegociaciones de clientes con diversas escalas de morosidad.

De esa cifra, 2.112 operaciones fueron reprogramadas en 24 cuotas, a pesar de que un instructivo de pauta de cobranza emitido en abril de 2009 por La Polar establecía en 18 el máximo de cuotas a aplicar. Además, todas esas repactaciones registraban un cargo de protesto con una antigüedad superior a 360 días.

De esas 2.112 operaciones, la auditoría interna tomó una muestra aleatoria de 10 clientes y concluye que la totalidad de los casos "no presentan pagos reales (efectivo o cheque) dentro de los últimos 12 meses" y que todos presentaban más de una renegociación. "En promedio, estos clientes han renegociado tres veces durante 2008 y cuatro veces durante 2009", dice el informe.

La deuda promedio de estos 10 clientes ascendía a $ 1.999.166. Cuatro de esos deudores de La Polar habían realizado un último pago en 2007, tres lo hicieron en 2007, dos en 2006 y uno en 2005.

La auditoría finaliza su informe señalando que, en conjunto con el área de gestión de La Polar, "se está desarrollando un modelo que permita identificar y cuantificar el total de clientes que existen dentro de la cartera y que cumplen con las características señaladas para la muestra analizada".

En su formulación de cargos, la SVS señaló que la gerencia de contraloría interna se incorporó a la estructura de La Polar en 2007. Sin embargo, esta área de la compañía nunca realizó presentaciones al directorio ni al comité de directores ni fue requerida para ello. Todo esto habría contribuido a ahondar las debilidades del sistema de control. La SVS, además, agrega que entre 2008 y marzo de 2011 no hubo gerente de contraloría interna en el retailer.

La nueva administración anunció esta semana que contrató al controller corporativo de LarrainVial, Gino Manríquez, como nuevo gerente de Contraloría, y a Enrique Vitar -gerente de Créditos y Cobranza de Johnson's- como gerente de Cobranzas. Ambos ejecutivos se incorporarán a la empresa mañana 5 de septiembre.